Metzler Pension Management

Metzler Trust e.V. – ausgereifte, überbetriebliche Verwaltungstreuhand

Mit dem Metzler Trust e. V., einer ausgereiften und einfach umzusetzenden überbetrieblichen, doppelseitigen Sicherungs- und Verwaltungstreuhand-Konstruktion, unterstützen wir Unternehmen bei der langfristigen Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen. Auf diesem Weg lassen sich wichtige Unternehmenskennziffern verbessern, was sich wiederum positiv auf das Kreditrating des Unternehmens auswirken kann:

• Kürzere Bilanz durch Saldierung von Plan-Assets und Pensionsverpflichtungen (bei Bilanzierung nach IFRS, US-GAAP oder HGB/BilMoG)
• Höhere Eigenkapitalquote durch die Saldierung.

Metzler Pensionsfonds AG: Maximale Flexibilität und Transparenz

Unser überbetrieblicher, nicht-versicherungsförmiger Pensionsfonds bietet Unternehmen maximale Flexibilität und transparente Vertragsstrukturen. Wenn Unternehmen auf diesem Weg ihre Pensionsverpflichtungen auslagern, entfallen sie komplett in der HGB- und Steuerbilanz. Das kann weitere Vorteile mit sich bringen:

• Verbesserung der Bilanzstruktur
• Entkopplung vom HGB-Rechnungszins
• Auslagerung betriebsfremder Risiken
• Kein direkter Einfluss der Pensionszusagen auf das operative Geschäft
• Langfristige Bildung von höherer Liquidität und größere operative Sicherheit
• Transparenz für Versorgungsempfänger.

Bei der Konzipierung des Pensionsplans binden wir das Unternehmen sowie die kundenspezifischen Anforderungen eng mit ein. Somit ermöglicht der Pensionsfonds eine maßgeschneiderte kundenorientierte Gesamtlösung. Grundlage für die Kapitalanlage sind die Ergebnisse einer Asset-Liability-Management-Studie (ALM), in der alle relevanten Aspekte, wie Anlageziele und äußere Einflüsse, berücksichtigt werden.

Metzler Sozialpartner Pensionsfonds

Metzler bietet eigens für die reine Beitragszusage den Metzler Sozialpartner Pensionsfonds an. In der reinen Beitragszusage ist für jeden Arbeitnehmer eine kapitalgedeckte, kapitalmarktorientierte, langfristige Vermögensanlage zu günstigen Konditionen vorgesehen, die von dem Metzler Sozialpartner Pensionsfonds gemanagt und von den Sozialpartnern begleitet wird. Durch die Trennung der Bestände ist die Zuordnung insbesondere der nicht kapitalabhängigen Kosten eindeutig und für die Sozialpartner nachvollziehbar.

Lebensarbeitszeitkonten als effizientes Versorgungskonzept

Die wachsende Bedeutung einer Work-Life-Balance sowie die zunehmende Relevanz von Themen wie Pflege, Elternzeit und Sabbaticals sorgen bei den Versorgungsberechtigten für einen wachsenden Bedarf an alternativen Vorsorgekonzepten. Lebensarbeitszeitkonten bieten ausgereifte Möglichkeiten, Zeitwertguthaben aufzubauen sowie vielfältige Einbringungs- und Verwendungsmöglichkeiten für Arbeitnehmer-Beiträge, z. B. Einbringung von Urlaubstagen, Bonusanteilen etc. 

Passgenaue Umsetzung und Vermögensanlage

Mithilfe von Lebensarbeitszeitkonten werden Bruttogehaltsbestandteile des Arbeitnehmers steuer- und sozialversicherungsfrei umgewandelt. So entsteht im Laufe der Zeit ein Wertguthaben, das am Kapitalmarkt angelegt wird. Der für Lebensarbeitszeitkonten verpflichtende Insolvenzschutz lässt sich über den Metzler Trust e. V. umsetzen. Außerdem sieht der Gesetzgeber eine Werterhaltungsgarantie mindestens für die eingezahlten Beiträge vor. Um das damit verbundene Arbeitgeberrisiko zu begrenzen, setzen wir wertgesicherte Konzepte für Versorgungsverpflichtungen ein wie die Metzler-Wertsicherung. Auf Wunsch lassen sich auch Publikumsfonds mit unterschiedlichen Wertuntergrenzen in Metzlers Life-Cycle-Konzept kombinieren.

Das Metzler-Life-Cycle-Modell: Altersgerechtes Risikomanagement für stetigen Renditeverlauf

Im Gegensatz zu einem klassischen Lebenszyklusmodell, in dem üblicherweise die Aktienquote mit steigendem Alter reduziert wird, sinken beim Metzler-Modell im vergleichbaren Zeitraum die Risikobudgets. Unabhängig von der Unterscheidung zwischen risikobehaftetem und sicherem Investment wird das Vermögen je nach Marktumfeld immer in die jeweils attraktivere Asset-Klasse umgeschichtet. Zudem soll das Risiko unkontrollierbarer Verluste durch eine jährlich neu festzulegende Wertuntergrenze minimiert werden. In der Folge gewährt unser Life-Cycle-Modell einen stetigen Renditeverlauf und eine gute Planbarkeit der Ergebnisse.

Mehr über unsere Wertsicherungsstrategien erfahren Sie hier. 

Innovatives Modell für zusätzlichen Vermögensaufbau

Dieses Bruttosparkonzept für Arbeitgeberbeiträge gibt es in dieser Form kein weiteres Mal am Markt. Es eröffnet innovative Gestaltungsmöglichkeiten für Unternehmen, die ihren Führungskräften und Leistungsträgern neue Optionen für einen arbeitgeberfinanzierten Vermögensaufbau anbieten und gleichzeitig die Risiken aus der betrieblichen Altersversorgung und den Lebensarbeitszeitkonten verringern wollen.

Der Gutschriftenplan richtet sich als aufgeschobene Vergütung ausschließlich an Arbeitnehmer mit einem Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze und wird in Form eines Versorgungsplans umgesetzt. Die Beiträge von Arbeitgebern werden auf eigens dafür eingerichteten „Gutschriftenkonten“ gutgeschrieben und erst beim Ausscheiden des Leistungsträgers besteuert und ausgezahlt.  Ein Insolvenzschutz lässt sich über den Metzler Trust e. V. umsetzen. 

Unsere Leistungen für eine optimierte Vermögensanlage

Unser Dienstleistungsspektrum rund um Ihre Vermögensanlage reicht von der Analyse der Bilanzstruktur und der Finanzierungsoptionen über die Strukturierung von verbindlichkeitsorientierten Anlagekonzepten für Pensionszusagen (Liability-Driven Investment) bis hin zu Asset-Liability-Management-Studien:

• ALM-Studien (Asset Liability Management)
• LDI-Konzepte (Liability Driven Investment)
• SAA-Strukturierung (Strategische Asset-Allokation)
• Metzler Life-Cycle-Modell
• Multi-Asset-Strategien
• Metzler Wertsicherung

Effizient und transparent: Das MPM-System

Eine effiziente und transparente Administration ist die Erfolgsgrundlage einer kapitalgestützten Versorgungslösung. Das Metzler-Pension-Management-System (MPM-System), entwickelt von Metzlers IT-Spezialisten, entspricht den Anforderungen an eine technisch ausgereifte Administration, die dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer ein hohes Maß an Transparenz gewährleistet.

• Komplexe Administration unterschiedlicher Versorgungsmodelle in einem System: Mit dem MPM-System lassen sich alle Versorgungsmodelle mit ihren jeweils unterschiedlichen Ansprüchen, Zahlungen und Rückstellungen sowie unterschiedlichen Störfällen unternehmensübergreifend verwalten und abwickeln. Das System wird über Schnittstellen an die jeweilige Unternehmenssoftware angeschlossen und technisch eingebunden.
• Straight-through-Prozess schafft Effizienz und Transparenz: Im MPM-System ist die gesamte Administration in einem vollautomatischen „Straight Through“-Prozess (STP) abgebildet. Damit steigen die Prozesssicherheit und die Geschwindigkeit in der Bearbeitung, während jede Abweichung durch ein Auftragscontrolling registriert wird.
• Kosten sparen mithilfe des MPM-Systems: Die sichere elektronische Schnittstelle zum MPM-System ermöglicht es, die Administration der verschiedenen Versorgungsmodelle auszulagern und damit die Verwaltungskosten zu senken.
• Service & Schulung: Mitarbeiter werden vor und während der Implementierung durch unsere Experten geschult und auch danach noch kontinuierlich betreut. 

Standardisierte Abläufe und individueller Service

Mit einer Kombination aus individuell zugeschnittenen Leistungen und hohem Automatisierungsgrad mittels MPM-Portal von Metzlers IT-Spezialisten können wir die Anforderungen unserer Kunden an ein umfassendes Reporting problemlos erfüllen.

• Laufende Reportingdienstleistungen
• Standard- und Sonderreportings für Arbeitgeber und -nehmer
• E-Reporting für Spezialfonds
• Online-Zugang mit einer Vielzahl an Auswertungsmöglichkeiten